Rozliczanie PITu z małżonkiem - wszystko, co powinieneś wiedzieć

Wspólne rozliczenie małżonków - na czym polega?

Wspólne rozliczenie z małżonkiem to metoda rozliczania się z podatku dochodowego, polegająca na łączeniu dochodów obojga małżonków w celu obliczenia wspólnego podatku. Jest to jedna z najprostszych, a zarazem najefektywniejszych metod pozwalających zminimalizować wysokość podatku, ponieważ umożliwia uniknięcie trafienia do wyższych progów skali podatkowej dla jednego z małżonków. Wspólne rozliczenie podatkowe jest dopuszczalne, pod warunkiem że w danym roku podatkowym oboje podlegaliście nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu.

Główną zasadą wspólnego rozliczenia jest ustalenie sumy dochodów obojga małżonków, a następnie jej podzielenie przez dwa, co pozwala na równomierne opodatkowanie obojga podatników. Dzięki temu żaden z partnerów nie trafia do wyższego progu podatkowego, co może skutkować obniżeniem całkowitej kwoty podatku do zapłacenia. Korzystając z tej metody, może być możliwe skorzystanie z większej kwoty zmniejszającej podatek, co dodatkowo wpływa na zmniejszenie obciążenia podatkowego.

Przy wspólnym rozliczaniu małżonków konieczne jest przeprowadzenie kilku etapów. Na początku należy osobno u każdego z małżonków dokonać rozliczenia strat, składek ZUS, kosztów uzyskania przychodów, składek zdrowotnych oraz odliczanych ulg od dochodu. Następnie trzeba zsumować czyste podstawy opodatkowania obojga małżonków i podzielić tę sumę przez dwa. Zgodnie z ustalonymi wytycznymi, po dokonaniu obliczeń kwoty bazowej, która podlega opodatkowaniu, konieczne jest wyliczenie należnego podatku oraz zastosowanie odpowiedniej kwoty zmniejszającej podatek, stosownie do ustalonej podstawy opodatkowania. Wyliczony w ten sposób podatek należy pomnożyć przez dwa, aby uzyskać całkowitą kwotę podatku do zapłacenia.

Warto jednak pamiętać, że mimo licznych korzyści związanych ze wspólnym rozliczeniem, istnieją również sytuacje, w których może być korzystniejsze rozliczanie się samodzielnie. Na przykład w przypadku, gdy jeden z małżonków osiąga znacznie niższy dochód od drugiego lub gdy jeden z partnerów ma duże straty, które mogłyby być korzystniej odliczone przy samodzielnym rozliczeniu. Sprawdź więcej na podatnik.info - portal podatkowy.

Złożenie zeznania podatkowego wspólnie z małżonkiem - kto jest uprawniony?

Zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi, możliwość składania zeznania podatkowego wspólnie z małżonkiem jest zarezerwowana dla określonych grup. Łącznemu rozliczeniu podlegają wyłącznie małżonkowie spełniający ściśle określone kryteria. Przede wszystkim, zgodnie z przepisami, małżonkowie muszą zawrzeć związek małżeński w trakcie roku podatkowego lub przed jego rozpoczęciem, a także posiadać ustrój współwłasności majątkowej małżeńskiej w roku podatkowym. Warto zaznaczyć, że umowy o rozdzielności majątkowej wykluczają możliwość łącznego rozliczenia podatkowego, natomiast umowy o rozszerzeniu lub ograniczeniu wspólności majątkowej umożliwiają takie rozliczenie. Istotne jest również to, aby żaden z małżonków nie opłacał podatku liniowego, ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, z wyjątkiem określonych przypadków, jak opodatkowanie przychodów z najmu czy podatku tonażowego.

Co więcej, małżonkowie muszą być polskimi rezydentami podatkowymi oraz złożyć wniosek o wspólne opodatkowanie w deklaracji podatkowej, bądź też dokonać korekty wcześniej złożonej deklaracji. Istnieje także możliwość złożenia wniosku po terminie ustawowym, o ile znajdzie się on w deklaracji PIT złożonej przez małżonków po terminie. Sprawdź darmowy program do PIT.

W pewnych sytuacjach możliwe jest wspólne rozliczenie z małżonkiem nawet wtedy, gdy małżeństwo zostało zawarte przed rozpoczęciem roku podatkowego, a małżonek zmarł w trakcie lub po jego zakończeniu, przed złożeniem zeznania podatkowego. Jednak w takich sytuacjach nie ma możliwości skorzystania z ulgi podatkowej dla osoby samotnie wychowującej dziecko.

Dla osób nieposiadających polskiej rezydencji podatkowej istnieje możliwość rozliczenia się w Polsce, pod warunkiem spełnienia określonych kryteriów. Konkretnie, muszą one posiadać miejsce zamieszkania dla celów podatkowych w krajach UE, EOG lub Konfederacji Szwajcarskiej oraz osiągnąć przychody podlegające opodatkowaniu na terenie Polski w wysokości łącznie minimum 75% całkowitego przychodu osiągniętego przez małżonków danym roku podatkowym. Konieczne jest udokumentowanie tego faktu poprzez certyfikat rezydencji miejsca zamieszkania dla celów podatkowych. To ważne rozwiązanie dla osób pracujących lub prowadzących działalność gospodarczą za granicą, ale nadal czerpiących znaczną część swoich dochodów z działalności prowadzonej na terytorium Polski.

Czy korzystniej jest rozliczać się z małżonkiem?

Wspólne rozliczanie z małżonkiem może być korzystne w różnych sytuacjach podatkowych, które warto rozważyć przed podjęciem decyzji. Istnieją przypadki, w których wspólne rozliczenie może przynieść korzyści podatkowe, a jednym z nich jest sytuacja, gdy jeden z małżonków nie osiąga żadnych dochodów. W takiej sytuacji osoba ta nie ma możliwości skorzystania z kwoty zmniejszającej podatek, jednak przy wspólnym rozliczeniu kwota ta może zostać odjęta od połowy zarobków drugiego małżonka, co prowadzi do dodatkowego obniżenia wspólnego obciążenia podatkowego. Przykładowo, kwota zmniejszająca wynosząca 3.600 zł rocznie zostanie odjęta od połowy dochodu małżonka, który osiąga dochody, co skutkuje niższym obciążeniem podatkowym dla obojga małżonków.

Kolejną korzystną sytuacją dla wspólnego rozliczenia jest, gdy jeden z małżonków osiąga niewielkie dochody, a drugi przekracza pierwszy próg skali podatkowej, czyli 120.000 zł rocznie. W takiej sytuacji opodatkowanie zarobków obojga małżonków według stawki 12% może przynieść oszczędności podatkowe. Dzięki wspólnemu rozliczeniu dochody obojga małżonków są łączone, co może prowadzić do obniżenia obciążenia podatkowego, gdyż dochód niżej zarabiającego małżonka będzie opodatkowany według niższej stawki, co może wpłynąć na ogólną wysokość podatku do zapłacenia.

Jednakże należy pamiętać, że wspólne rozliczenie nie zawsze będzie korzystne dla każdej pary małżeńskiej. Istnieją również sytuacje, w których rozliczenie osobno może przynieść większe korzyści podatkowe, np. gdy obydwoje małżonkowie osiągają wysokie dochody i zastosowanie niższej stawki podatkowej dla jednego z nich nie ma znaczącego wpływu na ogólną wysokość podatku. Dowiedz się więcej o wspólnym rozliczeniu z małżonkiem!

Materiał partnera

Kiedy rozliczenie z małżonkiem nie jest korzystne?

Rozliczenie z małżonkiem może być niekorzystne w pewnych sytuacjach, które warto rozważyć, zwłaszcza gdy chodzi o osiągnięcie optymalnych korzyści podatkowych. Istnieją różne sytuacje, w których wspólne rozliczenie podatkowe przez małżonków może nie być korzystne lub nawet prowadzić do utraty potencjalnych korzyści w porównaniu do indywidualnego rozliczenia.

Pierwszym przypadkiem, na który należy zwrócić uwagę, jest sytuacja, gdy obydwoje małżonków są opodatkowani według tej samej stawki podatkowej i ich łączny dochód przekracza kwotę 30 000 złotych. W takim przypadku przysługuje im ta sama kwota zmniejszająca podatek, co oznacza, że wspólne rozliczenie podatkowe nie przynosi dodatkowych korzyści dla małżonków. W efekcie, zamiast skorzystania z ewentualnych ulg podatkowych, mogą oni jedynie zmniejszyć swój podatek do zapłaty o tę samą kwotę co przy rozliczeniu osobnym.

Kolejny scenariusz, który warto rozważyć, to sytuacja, gdy łączny dochód małżonków przekracza 60 000 zł (czyli dwukrotność kwoty 30 000 zł). Jeśli jeden z małżonków, zarabiający mniej, ma dochód wynoszący co najmniej 30 000 zł, podczas gdy drugi małżonek, zarabiający więcej, osiąga dochód do 120 000 zł, łączne rozliczenie podatkowe może być niekorzystne. Dla małżonka z niższym dochodem wciąż obowiązuje ta sama kwota zmniejszająca podatek, ale dla małżonka z wyższym dochodem, przekroczenie progu 60 000 zł oznacza utratę możliwości skorzystania z ulg podatkowych lub niższej stawki podatku, co może prowadzić do zwiększenia podatku do zapłaty dla całej pary.

Następnie, dochody jednego z małżonków przekraczające 1 mln zł stanowią kolejną sytuację, w której rozliczenie z małżonkiem może być niekorzystne. Nawet jeśli drugi małżonek zarabia niewiele lub w ogóle nie osiąga dochodu, to bogatszy małżonek może być zobowiązany do zapłaty podatku solidarnościowego od dochodu przekraczającego 1 mln złotych, wynoszącego 4% podstawy opodatkowania. W takim przypadku łączne rozliczenie podatkowe nie wpłynie na obniżenie tego obciążenia podatkowego, a wręcz może sprawić, że małżonek o wyższym dochodzie będzie musiał ponieść większy koszt podatkowy.

Wspólne rozliczenie małżonków - PIT-36 czy 37?

PIT-37 jest formularzem przeznaczonym dla małżonków, którzy oboje uzyskują dochody z pracy na umowie o pracę, dzieło lub zlecenie. Jeśli obydwoje małżonkowie pracują na podstawie takich umów, wspólne złożenie PIT-37 może być wygodnym i korzystnym rozwiązaniem. Wspólne rozliczenie może skutkować wykorzystaniem ulg podatkowych i obniżeniem podatku do zapłaty dla całego małżeństwa.

Z kolei PIT-36 jest przeznaczony dla małżeństw, gdzie przynajmniej jeden z małżonków prowadzi działalność gospodarczą poza rolnictwem. Jeśli któryś z małżonków osiąga dochody z prowadzenia własnej działalności gospodarczej, to wspólne złożenie PIT-36 jest właściwym wyborem. Formularz ten umożliwia uwzględnienie dochodów z działalności gospodarczej oraz wszelkich związanych z nią kosztów, co może wpłynąć na obniżenie podatku do zapłaty dla całej rodziny.

Podsumowanie

Wspólne rozliczanie się z małżonkiem to praktyka podatkowa, w której małżonkowie składają wspólne zeznanie podatkowe, co pozwala im wykorzystać różne ulgi i odliczenia podatkowe. Ta forma rozliczenia może przynieść korzyści finansowe dla małżeństw, ale wymaga współpracy i zaufania między partnerami.

Artykuł sponsorowany